Erfahre in diesem Experten-Artikel wie die Rürup Rente/Basisrente funktioniert, ob sie sich lohnt und auf welche Punkte du bei Abschluss achten musst. Zudem erfährst du alles über die Steuervorteile und die Besteuerung in der Rentenphase.
Dieser ultimative Guide lässt keine Fragen mehr offen! Nach dem Lesen kennst du alle Informationen, die man zur Rürup Rente/Basisrente kennen sollte.
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Inhaltsübersicht
Wie funktioniert die Rürup Rente?
Die Rürup Rente wurde im Jahr 2005 als Basisversorgung für Selbstständige eingeführt. Quasi als „Ersatz“ für die gesetzliche Rentenversicherung, in welche viele Selbstständige nicht einzahlen. Namensgeber war hier Bert Rürup, ähnlich also wie die Riester Rente ihren Namen Walter Riester zu verdanken hat. Allerdings wird die Rürup Rente auch oft als Basisrente bezeichnet, da sie eben den Charakter der Basisversorgung – wie auch die gesetzliche Rentenversicherung – in sich trägt.
In der 1. Schicht der Altersvorsorge
In unserem 3-Schichten-Altersvorsorge-System befindet sich die Basisrente in der 1. Schicht. Dort befindet sich auch die bereits angesprochene gesetzliche Rentenversicherung, berufsständische Versorgungswerke und landwirtschaftliche Alterskassen. Dadurch wird auch relativ schnell klar, dass die Basisrente wirklich eine Basisversorgung darstellen soll, vor allem für Selbstständige. Oder in anderen Worten: Für Selbstständige ist diese Form der Altersvorsorge eine absolut sinnvolle Basis. Vor allem auch im Hinblick auf die kommende Rentenversicherungspflicht für Selbstständige.
Absetzbarkeit von der Steuer
Beiträge zur Basisrente können im gewissen Umfang als Vorsorgeaufwendungen von der Steuer abgesetzt werden. Ausführlich behandelt wird das Thema Steuervorteil bei der Rürup Rente weiter unten im Text.
Klassisch oder fondsgebunden
Eine Rürup Rente kann entweder klassisch, also festverzinslich oder fondsgebunden abgeschlossen werden. In der Regel empfiehlt sich immer die fondsgebundene Variante. Eine fondsgebundene Basisrente kann sowohl mit, als auch ohne Garantie abgeschlossen werden. Dazu aber auch später mehr.
Lebenslange Rentenzahlungen
Eine Rürup Rente zahlt dir – wie alle anderen privaten Rentenversicherungen auch – eine lebenslange Rente. Die Besonderheit bei der Rürup Rente ist, dass das Produkt genau darauf ausgelegt wurde. Mit der Basisrente soll im Rentenalter eine lebenslange, monatliche finanzielle Versorgung sichergestellt werden. Und nichts anderes. Deshalb ist es z.B. auch nicht möglich, sich Kapital auszahlen zu lassen oder den Vertrag vorzeitig zu kündigen. Denn all das geht auch nicht bei der gesetzlichen Rentenversicherung und die Basisrente muss als Ersatz für die gesetzliche Rentenversicherung für Selbstständige genauso funktionieren. Oft wird dies als Nachteil beschrieben, dabei ist das eigentlich eine der wichtigsten Eigenschaften der Rürup Rente.
Nachgelagerte Besteuerung
Steuervorteile in der Ansparphase bedeuten eine nachgelagerte Besteuerung der Basisrente. Die Rentenzahlungen werden also später bei Rentenbezug versteuert. Da dein Steuersatz als Erwerbstätiger aber wohl um einiges höher sein wird als dein Steuersatz als Rentner, dürfte dies für dich und die meisten anderen Basisrenten-Sparer zu steuerlichen Vorteilen führen.
Wer kann eine Basisrente abschließen?
Oft wird relativ kompliziert versucht zu erklären, wer eine Basisrente abschließen kann. Dabei ist es sehr einfach. Jeder, der seine gesetzliche Rente aufbessern möchte, kann eine Basisrente abschließen, auch Angestellte. Genauso eben auch Selbstständige, die nicht in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen. Für Selbstständige wurde die Basisrente ursprünglich eingeführt. Aber durch die Vorteile der Basisrente und des weiter sinkenden Rentenniveaus der gesetzlichen Rentenversicherung wird die Basisrente auch für viele andere Menschen sehr interessant. Auch Beamte können eine Basisrente abschließen.
„Die Basisrente lohnt sich zunehmend und ist für viele Personen mit höherem Einkommen ein lukratives Instrument, die Altersvorsorge aufzubauen.“
Prof. Michael Hauer, Instituts für Vorsorge und Finanzplanung GmbH
Vorteile der Rürup Rente
Schauen wir uns nun mal die Vorteile der Rürup Rente an. Diese können sich nämlich durchaus sehen lassen.
Beiträge können seit 2023 zu 100% von der Steuer abgesetzt werden
Einer der größten Vorteile der Basisrente ist mit Sicherheit, dass die Beiträge von der Steuer abgesetzt werden können. Und seit 2023 können sogar 100% der Beiträge abgesetzt werden (bis max. 26.527,80 € pro Jahr). Ursprünglich war geplant, dass erst 2025 100% der Beiträge abgesetzt werden können.
Lebenslange Rentenzahlungen
Die Rürup Rente garantiert dir lebenslange Rentenzahlungen. Egal, wie alt du wirst. Also genauso wie die gesetzliche Rentenversicherung. Damit wird das Risiko der Langlebigkeit komplett abgesichert. Du musst dir keine Sorgen machen, dass dir irgendwann mal das Geld ausgeht. Selbst wenn rein praktisch das komplette Kapital in deinem Rürup-Vertrag aufgebraucht ist, zahlt dir der Versicherer weiterhin die vereinbarte Rente.
„Zwangssparen“ für dein zukünftiges Ich
Hand aufs Herz: Wie sicher ist deine Altersvorsorge wirklich, wenn du weißt, dass du jederzeit an deinen Vertrag ran kannst und Auszahlungen vornehmen kannst oder diesen komplett kündigen kannst? Es ist kein Geheimnis, dass wir in Deutschland Altersvorsorge nicht nur aufschieben, sondern auch schlichtweg nicht durchziehen. Und genau hier hilft die Basisrente, indem sie dich gar nicht in Versuchung bringt, Geld vorab aus dem Vertrag zu ziehen. Die Basisrente schützt quasi dein zukünftiges „Ich“ vor den möglicherweise „dummen“ Entscheidungen des heutigen „Ichs“. Dieser Vorteil – der oft als Nachteil („unflexibel“) ausgelegt wird ist für mich – neben dem Steuervorteil – der wichtigste Grund, der für die Basisrente spricht. Sie schützt dich vor dir selbst.
Vielfältige Anlagemöglichkeiten
Du kannst mit deiner Rürup Rente sehr flexibel investieren. Ob 100% in ETFs oder aktiv gemanagte Fonds. Ob mit oder ohne Beitragsgarantie. Alles ist möglich. Du könntest sogar ganz klassisch und rein festverzinslich investieren. Empfehlenswert ist dies zwar nicht bei einem aktuellen Rechnungszins (2023) von 0,25%, aber du hättest zumindest die Möglichkeit.
Flexibler Beitrag und Einmalzahlungen
Auch deinen Beitrag kannst du flexibel bestimmen und jederzeit nach oben oder unten ändern. Dazu sind auch Einmalzahlungen z.B. am Jahresende möglich, um deine Steuerlast zu senken. Dies wird oft in Rücksprache mit dem Steuerberater durchgeführt.
Insolvenz- und pfändungssicher
Basisrenten stehen zwar unter einem Pfändungsschutz, aber es müssen bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein. Diese sind in den Vorschriften der Zivilprozessordnung (ZPO) geregelt, welche auch für das Insolvenzverfahren gelten.
Ansprüche aus einer Basisrente sind dann unpfändbar (und damit nicht dem Insolvenzverwalter zugänglich), wenn
- eine lebenslange monatliche Zahlung ab Renteneintritt vereinbart ist,
- keine Verfügungsbefugnis in Bezug auf den Vertrag besteht,
- keine Bezugsberechtigung eines Dritten vorhanden ist
- und es keine vorzeitige Kündigungsmöglichkeit gibt.
Das ist bei den meisten erhältlichen zertifizierten Basisrenten-Produkten auch der Fall, bisweilen aber auch nur teilweise. Der Bundesgerichtshof hat sich in einem Urteil vom 16. November 2017 (Aktenzeichen IX ZR 21/17) mit dieser Thematik beschäftigt und festgelegt, dass im Falle einer Insolvenz Verträge unpfändbar sein können, auch wenn eine vorzeitige Kündigung möglich ist.
Bürgergeld sicher
Zudem ist die Basisrente auch Bürgergeld (ehemals Hartz 4) sicher. Neben der Riester Rente, der betrieblichen Altersvorsorge und Rentenversicherungen mit Verwertungsausschluss bis zum Rentenalter, ist auch die Basisrente vor Bürgergeld geschützt. Somit gilt diese nicht als Vermögen, welches bei Bedürftigkeit veräußert werden müsste, um überhaupt Bürgergeld zu bekommen.
Nachteile der Rürup Rente
Wo es Vorteile gibt, gibt es meist auch Nachteile, die man beleuchten muss. Allerdings kommt es hierbei sehr stark auf deine individuellen Ziele und Pläne an. Diese entscheiden dann am Ende, ob die Basisrente mehr Vorteile oder Nachteile für dich mit sich bringt.
Möchtest du maximal flexibel sein mit deiner Altersvorsorge und jederzeit an das Kapital herankommen und später mal die freie Wahl haben, ob du eine lebenslange Rentenzahlung oder das Kapital auf einmal ausgezahlt haben möchtest? Dann ist die Basisrente nicht wirklich das passende Produkt für dich. Hier würde sich dann wohl eher eine fondsgebundene Rentenversicherung anbieten.
Teilweise hohe Kosten
Wie so oft bei Versicherungen, muss man auch bei der Rürup Rente genau hinschauen, welchen Anbieter man wählt. Anbietern mit zu hohen Kosten vernichten Rendite und du erhältst dadurch am Ende weniger Rente als bei einem Anbieter mit geringen Kosten.
Keine Kündigung des Vertrages möglich
Eine Basisrente kann nicht vorzeitig gekündigt werden. Lediglich eine komplette Beitragsfreistellung ist möglich.
Hinterbliebenenschutz standardmäßig nicht vereinbart
In den Versicherungsbedingungen einer Basisrente steht, dass im Todesfall des Versicherten keine Leistungen an Hinterbliebene gezahlt werden. Das ist natürlich doof, denn alle bis dahin gezahlten Beiträge wären umsonst gewesen. Diesen Nachteil der Rürup Rente kann man allerdings relativ einfach beheben, indem man proaktiv einen Hinterbliebenenschutz vereinbart. Dieser wird von fast jedem Versicherer angeboten. Hierbei gibt es folgende 3 Möglichkeiten.
Verschiedene Möglichkeiten des Hinterbliebenenschutzes
Mit einer Beitragsrückgewähr kann vereinbart werden, dass bei Tod vor Rentenbeginn die bisher eingezahlten Beiträge an die Hinterbliebenen ausgezahlt werden.
Zudem kann vereinbart werden, dass auch die Rente an die Hinterbliebenen gezahlt wird. Bei Tod des Versicherten vor Rentenbeginn wird die Rente ab dem vereinbarten Termin statt an den Versicherten an die Hinterbliebenen gezahlt. Je nach Versicherer wird sogar trotz fehlender Beitragszahlung bis zum Rentenbeginn, die Rente in der Höhe gezahlt, als wenn bis zum Rentenbeginn Beiträge gezahlt worden wären. Das Ganze nennt sich Hinterbliebenenrente.
Mit einer Rentengarantiezeit kann vereinbart werden, dass die Rente bei Versterben des Versicherten während des Rentenbezugs z.B. für 10 weitere Jahre an die Hinterbliebenen gezahlt wird. Bei Rentenbeginn 67 bedeutet eine Rentengarantiezeit von 10 Jahren, dass die Rente auf jeden Fall bis zum 77. Lebensjahr gezahlt wird, auch wenn der Versicherte z.B. bereits mit 72 Jahren versterben sollte. Wichtig: Die Rentengarantiezeit greift nur in der Rentenphase.
Alle 3 Formen: Beitragsrückgewähr, Hinterbliebenenrente und Rentengarantiezeit sind Zusatzleistungen und erhöhen die Kosten der Rürup Rente. Nichtsdestotrotz sind alle 3 Formen für viele Personen sinnvolle Zusatzleistungen.
Der Steuervorteil der Basisrente
Schauen wir uns jetzt mal im Detail die genaue steuerliche Behandlung der Basisrente an. Wie genau entstehen die steuerlichen Vorteile und wie hoch sind diese?
Anders wie bei der Riester Rente, bei welcher es Zulagen und Steuervorteile gibt, sind es bei der Basisrente rein die steuerlichen Vorteile, die es für den Sparer gibt. Diese sind allerdings um einiges höher.
Berechnung des absetzbaren Höchstbeitrages
Der absetzbare Maximalbetrag, der steuerlich angesetzt werden kann, errechnet sich aus der Beitragsbemessungsgrenze (BBG) für die Rentenversicherung der Knappschaft. Diese ändert sich jedes Jahr. Multipliziert man dann die jeweilige Beitragsbemessungsgrenze mit dem zugehörigen Beitragssatz, dann ergibt sich der Höchstbetrag, der steuerlich angesetzt werden kann.
2023 beträgt die Beitragsbemessungsgrenze der Knappschaft (West) 107.400 €.
Der Beitragssatz beträgt 24,7%.
Somit ergibt sich der maximal absetzbare Betrag von 26.527,80 € im Jahr 2023.
Tatsächlich absetzbarer Anteil der Vorsorgeaufwendungen
Bei der Basisrente wurde ursprünglich festgeschrieben, dass sich die absetzbaren jährlichen Vorsorgeaufwendungen jedes Jahr erhöhen, bis im Jahr 2025 100% der Beiträge abgesetzt werden können. Diese Regelung wurde jedoch gekippt, sodass bereits 2023 100% abgesetzt werden können.
Es gilt zu beachten, dass auch die Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung zu den Vorsorgeaufwendungen zählen und damit z.B. bei Angestellten der absetzbare Höchstbetrag gemindert wird. Zwei Rechenbeispiele – einmal für einen Selbstständigen und einmal für einen Angestellten – sollten dies deutlicher machen:
Rechenbeispiel Selbstständiger
Beitrag zur Rürup Rente (2023): 12.000 € (12 x 1.000 €)
Höchstbetrag für Vorsorgeaufwendungen (2023): 26.527,80 €
100% (2023) von 12.000 €: 12.000 €
Es können 12.000 € in 2023 von der Steuer abgesetzt werden.
Rechenbeispiel Angestellter
Beitrag Arbeitnehmer zur gesetzlichen Rentenversicherung (Jahr): 7.500 €
Beitrag Arbeitgeber zur gesetzlichen Rentenversicherung (Jahr): 7.500 €
Beitrag zur Rürup Rente (2023): 6.000 € (12 x 500 €)
Insgesamt: 7.500 € + 7.500 € + 6.000 € = 21.000 €
Höchstbetrag für Vorsorgeaufwendungen (2023): 26.527,80 €
100% (2023) von 21.000 €: 21.000 €
Abzüglich steuerfreiem AG-Anteil 7.500 € = 13.500 €
Es können 13.500 € in 2023 von der Steuer abgesetzt werden.
Steuern in der Rentenphase
Wie bereits gelernt, ist ein Großteil der Beiträge in der Ansparphase steuerfrei. In der Rentenphase werden die Auszahlungen dann allerdings versteuert. Wie eben auch bei vielen anderen Produkten. Der Vorteil liegt darin, dass deine Steuerlast während der Beitragszahlungsdauer um einiges höher sein wird, als in der Rentenphase. Dadurch ergibt sich der Steuervorteil für dich.
Das erste Jahr des Rentenbezugs ist entscheidend
Die Basisrente wird nach dem so genannten Kohortenprinzip besteuert. Das bedeutet, dass der steuerfreie Anteil der Rente zu Rentenbeginn festgeschrieben wird (in Euro) und lebenslang gilt. Je später dein Rentenbeginn ist, desto höher ist der Prozentsatz deiner Basisrente, welcher versteuert werden muss. Ab dem Jahr 2040 sind alle Basisrenten zu 100% zu versteuern.
In 2023 beträgt der Besteuerungsanteil 83%. Dieser steigt jedes Jahr um 1%, bis im Jahr 2040 die vollen 100% erreicht sind. Gehst du also im Jahr 2035 in Rente, so beträgt der steuerpflichtige Teil deiner Basisrente 95%. Diese 95% (bzw. der errechnete Wert in Euro zu Rentenbeginn) gelten dann lebenslang und erhöhen sich nicht jedes Jahr weiter.
Dein persönlicher Steuersatz ist relevant
Der steuerpflichtige Anteil deiner Rürup Rente wird dann mit deinem persönlichen Steuersatz versteuert.
Für wen lohnt sich eine Basisrente?
Wie so oft gilt auch hier, dass es sehr von deinen individuellen Wünschen, Plänen und Ansichten abhängt, ob sich eine Basisrente für dich lohnt. Lassen sich einige der genannten Vorteile für dich vereinen, dann ist die Rürup Rente mit Sicherheit ein sinnvoller Baustein in deiner Altersvorsorge.
Aber es gibt auch ein paar „Personengruppen“ für welche eine Basisrente grundsätzlich Sinn machen würde, bzw. sich diese lohnt.
Basisrente für Selbstständige
Selbstständige und Unternehmer, die auf keinen Fall in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen wollen, sind mit der Basisrente sehr gut aufgestellt. Dort kann man selbst wählen wie und wo das teuer verdiente Geld investiert werden soll und man betreibt aktiv Altersvorsorge für sich selbst und muss nicht darauf hoffen, dass am Ende noch ein Stück vom Kuchen aus der gesetzlichen Rentenversicherung übrig bleibt. Die perfekte, kapitalgedeckte private Altersvorsorge, die auch anerkannt werden wird, sollte die Rentenversicherungspflicht für Selbstständige kommen. Damit kann man sich dann von dieser befreien lassen.
Basisrente für gut verdienende Angestellte
Angestellte, die sehr gut verdienen (ab ca. 60.000 €) können von der hohen steuerlichen Absetzbarkeit profitieren und die gesetzliche Rente durch eine Basisrente extrem clever aufstocken. Da auch kostengünstig in z.B. ETFs investiert werden kann, ist ein renditestarker Altersvorsorgeaufbau möglich.
Aufstockung der Rente für den Ehepartner
Es kann auch durchaus sinnvoll sein, eine Basisrente für den Ehepartner abzuschließen, auch wenn dieser kein Gutverdiener ist. Vor allem Frauen fehlt es oft an ausreichender Altersvorsorge aufgrund von Mutterschutz, Elternzeit, Erziehung der Kinder, etc. Hier kann für die Ehefrau eine Basisrente abgeschlossen werden, um die meist spärliche Altersvorsorge aufzustocken und zeitgleich als Ehepaar von den Steuervorteilen zu profitieren.
Wo solltest du eine Rürup Rente abschließen?
Wie du nun erfahren hast, ist die Rürup Rente kein extrem komplexes Produkt, allerdings gibt es auch hier wieder einige Fallstricke, über die du stolpern kannst. Angefangen bei hohen Kosten oder einem zu niedrigen und nicht garantierten Rentenfaktor, hin zu einem finanzschwachen Versicherer.
All diese Punkte – und noch einige mehr – müssen bei Abschluss einer Basisrente beachtet werden.
Deshalb kann dieses Produkt auch nicht mit ein paar wenigen Klicks im Netz abgeschlossen werden. Zum Beispiel bei einer KFZ Versicherung ist das kein Problem. Aber deine „zukünftige Existenz“ hat definitiv mehr verdient, als ein paar schnelle Klicks im Internet.
Es empfiehlt sich also, sich einen kompetenten Versicherungsmakler zu suchen, dem du vertraust und der so arbeitet, wie du dir das vorstellst. Hier ist die Beratung in der Regel auch kostenfrei – zumindest ist dies bei uns so.
Solltest du noch auf der Suche nach einem Rürup Renten Experten sein, dann kannst du sehr gerne eine kostenlose & unverbindliche Online-Beratung bei uns buchen (sofern aktuell Termine frei sind).
Falls du bereits eine Basisrente hast, dir aber nicht sicher bist, ob diese wirklich gut ist, kannst du gerne unseren kostenlosen Renten-Check nutzen.