In diesem Blogartikel klären wir, ob es sinnvoll ist, eine Berufsunfähigkeitsversicherung (BU) mit Rente abzuschließen. Altersvorsorge und Arbeitskraftabsicherung in einem Produkt.
Neben den verschiedenen Möglichkeiten einer Rentenversicherung mit Berufsunfähigkeitszusatzversicherung (BUZ), gehen wir auf die Vor- und Nachteile ein und vergleichen das Ganze mit einer selbstständigen Berufsunfähigkeitsversicherung (SBU).
Auch im Video: Berufsunfähigkeitsversicherung mit Rente sinnvoll?
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Inhaltsübersicht
- Welche Möglichkeiten gibt es, eine Berufsunfähigkeitsversicherung mit Rente zu kombinieren?
- Berufsunfähigkeitsversicherung mit Rürup Rente kombinieren
- Wenn du nicht berufsunfähig wirst, gibt es Geld zurück
- Wann ist es sinnvoll eine Berufsunfähigkeitsversicherung mit Rente abzuschließen?
Welche Möglichkeiten gibt es, eine Berufsunfähigkeitsversicherung mit Rente zu kombinieren?
Bei einer Berufsunfähigkeitsversicherung mit Rente werden Altersvorsorge (Sparvertrag) und Arbeitskraftabsicherung (Risikoabsicherung) in einem Produkt kombiniert. Es gibt 3 Möglichkeiten eine Berufsunfähigkeitsversicherung mit Rente abzuschließen, wobei nur eine davon häufiger in der Praxis zu finden ist.
Kombination BU mit einer privaten Rentenversicherung
Hierbei wird z.B. eine fondsgebundene Rentenversicherung mit einer Berufsunfähigkeitsversicherung kombiniert. Eine solche Kombination wird der 3. Schicht zugeordnet, weshalb die Beiträge nicht von der Steuer abgesetzt werden können. Der große Vorteil einer BUZ ist hierbei also nicht gegeben. Dazu aber später mehr. Eine mögliche Berufsunfähigkeitsrente wird wie bei einer normalen Berufsunfähigkeitsversicherung nur mit dem Ertragsanteil besteuert.
Kombination BU mit einer betrieblichen Altersvorsorge
Du kannst eine Berufsunfähigkeitsversicherung auch in Kombination mit einer betrieblichen Altersvorsorge über den Arbeitgeber abschließen (betriebliche Berufsunfähigkeitsversicherung). Bei dieser Möglichkeit aus der 2. Schicht werden die Beiträge direkt aus dem Brutto bezahlt, weshalb keine Steuern in der Einzahlungsphase anfallen. Logischerweise können dadurch auch keine Beiträge von der Steuer abgesetzt werden. Das was bei der Einzahlung an Steuern gespart wurde, holt sich der Staat bei einer möglichen Berufsunfähigkeit zurück, da die Berufsunfähigkeitsrente vollständig versteuert wird und zusätzlich auch Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung gezahlt werden müssen.
Kombination BU mit einer Rürup-/Basisrente
Eine Kombination von einer Rürup Rente und einer Berufsunfähigkeitsversicherung ist die Variante, welche am häufigsten in der Praxis zu finden ist, weshalb wir uns in diesem Blogartikel auf diese Variante fokussieren. Durch die Zuordnung zur 1. Schicht können die kompletten Beiträge (auch der Teil für die Berufsunfähigkeitsversicherung) in der Einzahlungsphase zu 100% von der Steuer abgesetzt werden (bis zur Höchstgrenze von 26.527,80 Euro in 2023). Jedoch muss auch hier die Berufsunfähigkeitsrente fast vollständig versteuert werden. Konkret müssen in 2023 83% der BU-Rente mit dem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert werden. Der zu versteuernde Anteil steigt bis 2040 auf 100%.
Berufsunfähigkeitsversicherung mit Rürup Rente kombinieren
Nach der Vorstellung der drei Möglichkeiten wollen wir nun noch auf die Vor- und Nachteile der für die Praxis relevantesten Möglichkeit – einer Kombination von Berufsunfähigkeitsversicherung mit Rürup Rente – eingehen.
Damit das Ganze überhaupt kombinierbar ist, muss der größere Teil der Beiträge (min. 51%) für die Altersvorsorge verwendet werden.
Vorteile
- Der Beitrag zur Berufsunfähigkeitsversicherung kann zu 100% von der Steuer abgesetzt werden. Insbesondere Gutverdiener können sich ca. 50% der Beiträge von der Steuer zurückholen.
- Wenn du berufsunfähig wirst, zahlt der Versicherer die Beiträge für den Teil der Rentenversicherung weiter. (Auch als Zusatzbaustein in einer normalen Rentenversicherung möglich.)
- Werbespruch: Wenn du nicht berufsunfähig wirst, gibt es Geld zurück. Warum dieser oft genannte Vorteil wenig Sinn macht, erklären wir später.
Nachteile
- Bei Auszahlung der Berufsunfähigkeitsrente ist die Besteuerung deutlich schlechter, als bei einer normalen Berufsunfähigkeitsversicherung. Dadurch musst du bei einer Kombination der zwei Produkte eine höhere Berufsunfähigkeitsrente abschließen, um am Ende auf die gleiche Netto Berufsunfähigkeitsrente zu kommen.
- Berufsunfähigkeitsversicherung und Rentenversicherung bei einem Anbieter, wobei dieser nicht in jedem Bereich der beste Anbieter auf dem Markt ist.
- Unflexibel, da bei einem finanziellen Engpass meist nur der Beitrag für das gesamte Produkt gesenkt werden kann. Also sinkt auch die Berufsunfähigkeitsrente. Bei zwei einzelnen Verträgen kann der Beitrag für die Rentenversicherung temporär reduziert werden. Eine Berufsunfähigkeitsversicherung sollte unserer meiner Meinung nach jedoch niemals reduziert werden. (Falls es doch möglich ist nur den Teil für die Rentenversicherung beitragsfrei zu stellen, geht jedoch die steuerliche Absetzbarkeit verloren. Beitragsanteil für Rentenversicherung muss >51% sein.)
- Aufgrund der Komplexität, häufig höhere Verwaltungskosten als bei zwei einzelnen Verträgen.
Vergleich der Besteuerung der BU-Rente an einem Beispiel
Eine selbstständige Berufsunfähigkeitsversicherung wird nur mit dem Ertragsanteil besteuert, wodurch die BU-Rente in vielen Fällen sogar komplett steuerfrei ist. Der Ertragsanteil hängt zum einen vom Alter bei Beginn der Berufsunfähigkeit und zum anderen von der Vertragslaufzeit der BU-Versicherung ab.
Wenn ein 30-jähriger berufsunfähig wird und eine BU-Versicherung mit Endalter 67 abgeschlossen hat, würde die Versicherung maximal 37 Jahre zahlen. Gemäß der Tabelle in § 55 EStDV beträgt der Ertragsanteil in diesem Fall 36%. Bei 2.000 Euro BU-Rente sind das 720 Euro pro Monat bzw. 8.640 Euro pro Jahr. Dieses Einkommen liegt unter dem Steuerfreibetrag von 10.908 Euro, sodass die BU-Rente ohne weitere Einkünfte steuerfrei ist.
Im Vergleich dazu muss bei einer Berufsunfähigkeitsversicherung mit Rürup Rente in 2023 83% versteuert werden. Bei 2.000 Euro BU-Rente sind das 1.660 Euro pro Monat bzw. 19.920 Euro pro Jahr. Gemäß Einkommensteuer Grundtabelle 2023 müssen bei diesem Einkommen 1.956 Euro bzw. 10% Steuern gezahlt werden. Dir stehen also 163 Euro weniger pro Monat zur Verfügung als bei einer selbstständigen BU-Versicherung.
Wenn du nicht berufsunfähig wirst, gibt es Geld zurück
Wir wollen noch kurz erklären, weshalb dieses Verkaufsargument für eine Berufsunfähigkeitsversicherung mit Rente keinen Sinn macht. Uns ist völlig klar, warum das Argument zieht. Wir Deutschen lieben Versicherungen, bei denen wir etwas zurück bekommen. Wörter wie Beitragsrückerstattung oder Prämienrückzahlung lassen unser Herz höher schlagen.
Doch was hier als Vorteil von einer Berufsunfähigkeitsversicherung mit Rente beworben wird, kann genauso gut bzw. unserer Meinung nach sogar besser mit zwei einzelnen Produkten dargestellt werden. Wenn du eine Berufsunfähigkeitsversicherung und eine fondsgebundene Rentenversicherung separat abschließt, bekommst du am Ende auch eine Altersrente, unabhängig davon, ob du berufsunfähig wirst oder nicht. Der große Vorteil ist, dass du hierbei die Produkte bei den jeweils besten Anbietern am Markt abschließen kannst und nicht auf ein Kombiprodukt mit möglichen Abstrichen in einem der beiden Bereiche zurückgreifen musst.
Das einzige wirkliche Argument für das Kombiprodukt kann unserer Meinung nach nur der Steuervorteil sein, auf welchen wir im nächsten Abschnitt nochmal näher eingehen wollen.
Wann ist es sinnvoll eine Berufsunfähigkeitsversicherung mit Rente abzuschließen?
Unserer Meinung nach ist die Kombination von einer Berufsunfähigkeitsversicherung mit Rente im Großteil der Fälle nicht sinnvoll. Einzig bei einem hohen Einkommen kann das Produkt aufgrund des hohen Steuervorteils sinnvoll sein. Das sieht übrigens der Verbraucherschutz genauso.
Wie bereits erwähnt, können bei einem entsprechenden Einkommen ca. 50% der Beiträge von der Steuer zurückerstattet werden. Hier muss dann im Einzelfall genau gegenübergestellt werden, ob dieser Steuervorteil in der Einzahlungsphase den Steuernachteil in der Auszahlungsphase der Berufsunfähigkeitsrente überwiegt.
Ferner sollte ein Versicherer gewählt werden, welcher sowohl bei der Berufsunfähigkeitsversicherung, als auch bei der Rürup Rente zu den besten auf dem Markt gehört. Wie du dir vielleicht denken kannst, gibt es davon nicht so viele.
Wenn du dich für ein solches Kombiprodukt entscheidest, solltest du ebenfalls darauf achten, dass du ein Produkt wählst, bei dem der Teil für die Berufsunfähigkeitsversicherung ohne erneute Gesundheitsprüfung aus dem Vertrag gelöst und einzeln weitergeführt werden kann. So bist du auch bei möglichen Zahlungsschwierigkeiten auf der sicheren Seite.
Falls du auf der Suche nach einer Berufsunfähigkeitsversicherung bist, kannst du dir gerne einen Termin zur kostenlosen Online-Beratung buchen.
Hey Jan, die Kombination Berufsunfähigkeitsversicherung und private fondsgebundene Rentenversicherung haben wir ja bereits im Artikel beschrieben. Hier fällt mit das größte Verkaufsargument für die Kombi BU + RV weg, weil die Beiträge nicht wie bei der Kombination mit der Rürup Rente von der Steuer abgesetzt werden können. Wir von VMK sind grundsätzlich keine Fans davon, Altersvorsorge und Risikoabsicherung zu kombinieren. Häufig ist einfach der Versicherer mit der besten BU für dich, nicht der Versicherer mit der besten RV für dich. Schlussendlich kannst du auch gerne deinen VMK-Berater ansprechen und mit ihm nochmal ausführlich über das Thema sprechen.
Mich würde noch die genauere Betrachtung einer BU in Kombination mit einer privaten fondsgebundenen Rentenversicherung interessieren, da gerade versucht wird mir so etwas zu verkaufen. Ich habe bereits eine SBU (über euch abgeschlossen) und bin zurzeit etwas unsicher, ob das die richtige Entscheidung war oder die Kombi doch ganz gut wäre.