Mieteinnahmen & Krankenversicherung erklärt
Ein Investment in Immobilien ist nicht nur eine gute Wahl für den eigenen Vermögensaufbau, sondern stellt häufig auch einen Weg der privaten Altersvorsorge dar. Möglicherweise gehörst ja auch du zu den (angehenden) Immobilieninvestoren. Viele Investoren wissen allerdings nicht, dass Mieteinnahmen einen direkten Einfluss auf die Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung haben können. Dies gilt zumindest dann, wenn du freiwillig gesetzlich versichert bist – denn hier gehören die Mieteinkünfte zur Bemessungsgrundlage für deinen monatlichen Versicherungsbeitrag.
💡 Wichtige Infos auf einen Blick
- Freiwillig gesetzlich Versicherte zahlen Krankenkassenbeiträge auf Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung – dies sind im Schnitt über 20% pro Monat.
- Bist du freiwillig gesetzlich versichert, musst du die Einkünfte unaufgefordert bei der Krankenkasse angeben. Andernfalls kann es zu Nachzahlungen kommen.
- Auch bei Vermietungseinkünften wird der Beitrag allerdings maximal auf 5.512,50 Euro im Monat berechnet (Beitragsbemessungsgrenze). Ist diese Grenze schon erreicht, etwa durch einen hohen Gewinn als Selbstständiger, sind die Mieteinnahmen für dich beitragsfrei.
- Wenn Rentner aufgrund fehlender Vorversicherungszeit nicht Mitglied der Krankenversicherung der Rentner werden können, müssen sie als freiwillig gesetzlich Versicherte nicht nur auf die Rente, sondern u.a. auch auf Mieteinnahmen Krankenversicherungsbeiträge zahlen.
- In der privaten Krankenversicherung spielen Mieteinnahmen keine Rolle. Sie beeinflussen den Beitrag in keinster Weise.
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Muss ich auf Vermietungseinkünfte Krankenversicherungsbeiträge zahlen?
Ja, denn sie gehören zur Beitragsbemessungsgrundlage – zumindest dann, wenn du ein freiwilliges Mitglied der gesetzlichen Krankenversicherung bist.
Könntest du dich also (etwa als Beamter oder Freiberufler) privat versichern, entscheidest dich aber bewusst für die gesetzliche Krankenkasse, fließen die Einkünfte aus deiner Vermietung in die Berechnung der Beiträge ein.
Dies gilt allerdings nur für positive Einkünfte, das heißt einen „Gewinn“ aus der Vermietung (Ausgaben kleiner als Einnahmen).
Mieteinnahmen sind nur bis zur Beitragsbemessungsgrenze relevant
Beiträge fallen allerdings auch hier nur bis zur Beitragsbemessungsgrenze (5.512,50 Euro pro Monat) an.
Verdienst du bereits mit deiner beruflichen Tätigkeit (egal ob als Arbeitnehmer oder Selbstständiger) mehr und zahlst daher den Höchstbeitrag, kommen für die Vermietungseinkünfte keine Beiträge mehr dazu.
Mieteinnahmen Krankenversicherung Berechnung
Bemessungsgrundlage sind die Einkünfte, nicht die Einnahmen.
Zunächst musst du von den Mieteinnahmen also alle Werbungskosten (Abschreibung, Zinsen, Instandhaltung, Hausverwaltung, etc.) abziehen.
Nur das, was übrig bleibt, unterliegt der Beitragspflicht.
Hast du beispielsweise Mieteinnahmen in Höhe von 1.000 Euro für eine Wohnung, aber Kosten in Höhe von 800 Euro (durch Abschreibung, Zinsen, etc.), werden nur 200 Euro für die Berechnung der Krankenversicherungsbeiträge herangezogen.
Wie hoch sind die Beiträge für die GKV auf Mieteinnahmen?
Bist du freiwillig gesetzlich versichert, musst du deine gesamten Einkünfte – meist einmal pro Jahr – an die Krankenkasse melden, also auch deine Einkünfte aus der Vermietung. Der Beitrag, der hierauf anfällt, richtet sich dann nach den einzelnen Prozentsätzen, konkret:
- dem allgemeinen Beitragssatz: 14,6%
- dem ermäßigten Beitragssatz: 14%
- dem individuellen Zusatzbeitrag: ca. 2,5%, teilweise aber auch mehr
- der Pflegeversicherung: 3,6%, wenn du ein Kind hast, sonst 4,2% für Kinderlose
Beispiel zu den GKV-Beiträgen auf Mieteinnahmen
Verdienst du als Selbstständiger 50.000 Euro im Jahr und mit der Vermietung 10.000 Euro, liegst du insgesamt noch unter der Beitragsbemessungsgrenze. Auf die Mieteinnahmen fallen dann im Schnitt rund 2.000 Euro Krankenkassenbeiträge an.
Das Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit wird mit dem allgemeinen Beitragssatz von 14,6% berücksichtigt, wenn du dich freiwillig für das Krankengeld entschieden hast.
Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung werden immer mit dem ermäßigten Beitragssatz in Höhe von 14% berechnet.
Du bist familienversichert? Dann beachte Folgendes!
Die beitragsfreie Familienversicherung kann nämlich auch durch Mieteinkünfte verloren gehen.
Dies ist der Fall, wenn du mit der Vermietung mehr verdienst als 535 Euro pro Monat. Im Jahr sind es damit maximal 6.420 Euro, die an Überschuss aus der Vermietung stammen dürfen, wenn du sonst keine Einkünfte hast.
Hausfrau Mieteinnahmen Krankenversicherung
Vorsicht ist daher insbesondere geboten, wenn du vorhast, Immobilien auf Familienangehörige wie Kinder oder deinen Ehepartner zu übertragen.
Sind diese bisher beitragsfrei familienversichert, geht dieser Schutz durch die Vermietungseinkünfte möglicherweise verloren.
Welche Daten du der Krankenkasse melden musst
Bei der freiwilligen gesetzlichen Krankenversicherung gilt, dass du der Krankenkasse gegenüber eigenständig (also ohne Aufforderung) alle Einkünfte nachweisen musst.
Hast du Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, sind hierfür vor allem deine Steuerbescheide für das jeweilige Jahr geeignet. Anhand der hier vom Finanzamt errechneten Einkünfte berechnet die Krankenversicherung deinen Beitrag für das entsprechende Jahr.
Gibt es noch keinen Einkommensteuerbescheid, nutzt du zum Nachweis die Unterlagen, die du auch dem Finanzamt vorlegen würdest. Dies sind vor allem Mietverträge, Kontoauszüge und Jahresabrechnungen von Nebenkosten.
Achtung: Kommst du deiner Meldepflicht nicht nach und erfährt die Krankenkasse erst später von zusätzlichen Einkünften, können hohe Nachzahlungen fällig werden.
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Mieteinnahmen in der gesetzlichen vs. der privaten Krankenversicherung
Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung werden in der gesetzlichen Krankenkasse anders behandelt als in der privaten Krankenversicherung.
Grund dafür ist die unterschiedliche Funktionsweise der beiden Systeme, denn in der privaten Krankenversicherung kommt es in Bezug auf die Kosten grundsätzlich nie auf dein Einkommen an.
Mieteinnahmen PKV: Kein Einfluss auf den Beitrag
In der privaten Krankenversicherung spielt dein Einkommen keine Rolle. Für den PKV-Beitrag ist einzig und allein entscheidend, wie alt du bist, wie dein Gesundheitszustand aussieht und welche Leistungen du versicherst.
Ob dein Einkommen steigt oder sinkt, ob es niedrig oder hoch ist, interessiert den Versicherer grundsätzlich nicht und wird daher auch nicht abgefragt.
Interessant ist die private Krankenversicherung daher vor allem für jüngere und gesunde Menschen sowie Personen, die hohe Mieteinnahmen erzielen.
Auch Unternehmer profitieren in der Regel von der PKV, weil der Beitrag hier meist niedriger ist als der Höchstbeitrag, den du in der GKV auf deine Gewinne zahlen würdest.
Hinzu kommt die erwartbare Entwicklung der GKV. Immer wieder wird die Beitragsbemessungsgrenze angehoben, auch die Politik diskutiert quasi am laufenden Band über dieses Thema. Du kannst daher damit rechnen, dass in Zukunft noch höhere Beiträge für die Krankenversicherung auf deine Mieteinnahmen bzw. Einkünfte anfallen.
Mieteinnahmen GKV: Hohe Einkünfte = hoher Beitrag
Als freiwillig gesetzlich Versicherter fließen alle Einkünfte in die Beitragsberechnung ein, bis du die Beitragsbemessungsgrenze von 5.512,50 Euro pro Monat erreichst. Dies gilt auch für Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, also den Saldo aus Einnahmen und Ausgaben.
Mit steigenden Einkünften steigt daher in der Regel auch dein Beitrag, sofern er nicht bereits beim Maximum liegt.
Dies ist ein wesentlicher Nachteil der gesetzlichen Krankenversicherung – aber auch ein Vorteil, wenn du wenig verdienst oder beitragsfrei in der Familienversicherung versichert bist.
Mieteinnahmen Krankenversicherung Rentner
Mieteinnahmen von Mitgliedern der Krankenversicherung der Rentner
Für (angehende) Rentner, die gesetzlich krankenversichert sind, ist es besonders wichtig, Mitglied der Krankenversicherung der Rentner (KVdR) zu werden.
Dies ist möglich, wenn sie in der zweiten Hälfte ihres Erwerbslebens mindestens zu 90% gesetzlich versichert waren – unabhängig davon, ob als Pflichtmitglied, freiwillig oder im Rahmen der Familienversicherung.
Die Mitgliedschaft in der KVdR ist deshalb von Vorteil, weil dann lediglich auf die gesetzliche Rente Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung zu zahlen sind (Stand 2025: 14,6% plus Zusatzbeitrag, wobei die Hälfte vom Rentenversicherungsträger übernommen wird).
Mieteinnahmen von freiwillig gesetzlich versicherten Rentner
Rentner, die freiwillig gesetzlich versichert sind, müssen hingegen Beiträge auf sämtliche Einkünfte leisten – etwa auch auf Mieteinnahmen und Kapitalerträge.
Diese Beiträge sind zunächst vollständig selbst zu tragen. Allerdings kann, ähnlich wie bei privat Krankenversicherten, ein Zuschuss bei der Rentenversicherung beantragt werden – in gleicher Höhe.
Tipp: Kläre frühzeitig, ob du als Rentner die Voraussetzungen für die KVdR erfüllst.
Mieteinnahmen von privat versicherten Rentnern
Wie schon im Berufsleben spielen auch als privat krankenversicherter Rentner die Mieteinnahmen keine Rolle für den PKV-Beitrag.
Mieteinnahmen Krankenversicherung: Weitere Sonderfälle
Privatier Krankenversicherung Mieteinnahmen
Gesetzlich krankenversicherte Privatiere haben in der Regel den Status eines freiwillig Versicherten, weshalb Krankenversicherungsbeiträge auch auf Mieteinnahmen fällig werden.
Wenn diese das einzige Einkommen sind, fallen bis zur Beitragsbemessungsgrenze Krankenversicherungsbeiträge auf die Mieteinnahmen an.
Studentische Krankenversicherung Mieteinnahmen
Eine beitragsfreie Familienversicherung ist für Studenten nur möglich, wenn das Einkommen (durch Mieteinnahmen) unter 535 Euro pro Monat liegt.
Bei Überschreiten dieser Einkommensgrenze wird man bis zum vollendeten 30. Lebensjahr Mitglied der studentischen Krankenversicherung. Diese hat im Vergleich zur freiwilligen GKV-Mitgliedschaft den Vorteil, dass der Beitrag anhand des BAföG-Bedarfssatzes (2025: 855 Euro) und nicht anhand des Einkommens ermittelt wird. Zudem liegt der allgemeine Beitragssatz nicht bei 14,6, sondern bei 10,22%.
Ein Student zahlt demnach durchschnittlich 108,76 Euro für die studentische Krankenversicherung (855 Euro * (10,22% + 2,5%)).
Hinzukommt die Pflegeversicherung mit 30,78 Euro (3,6%) für Studenten mit einem Kind bzw. 35,91 Euro (4,2%) für kinderlose Studenten.
Ab 30 Jahren werden die Mieteinnahmen als Student jedoch wieder relevant, da man dann freiwilliges Mitglied in der GKV wird.
Krankenversicherung Elternzeit Mieteinnahmen
Während der Elternzeit bleibt man als Arbeitnehmer oder Arbeitnehmerin weiterhin pflichtversichert in der GKV, ohne dafür Beiträge zahlen zu müssen.
Beitragspflichtig sind lediglich Einkünfte aus einer Beschäftigung oder selbstständigen Tätigkeit, die über das Elterngeld hinausgehen.
Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung gelten dabei nicht als beitragspflichtig – selbst dann nicht, wenn sie bereits vor Beginn der Elternzeit erzielt wurden.
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